ГОРЬКИЙ ДЫМ БЛАГИХ НАМЕРЕНИЙ

Потребление нелегальных сигарет в Европе бьет рекорды, причем традиционная контрабанда постепенно уступает место подпольному производству сигарет. Об этом говорится в новом отчете Illicit cigarette consumption in Europe, подготовленном международной консалтинговой компании KPMG. Росту и «совершенствованию» теневого табачного рынка способствует налоговая политика. Вопреки многолетним заверениям ВОЗ, увеличение акцизов не столько отбивает у людей тягу к курению, сколько стимулирует рост нелегального потребления сигарет.

Общее потребление сигарет в 38 странах Европы (27 стран ЕС, Албания, Босния и Герцеговина, Косово, Молдова, Черногория, Северная Македония, Норвегия, Сербия, Швейцария, Украина и Великобритания) снизилось на 0,7%, говорится в исследовании KPMG за 2024 год. Но этот спад произошел в основном из-за падения на 1,6% легального внутреннего потребления (LDC). Потребление незаконно купленных сигарет (C&C), напротив, выросло на 0,2% до 52,2 млрд штук и достигло 10% от общего потребления. В частности, курильщики в Евросоюзе поставили 10-летний рекорд: выкурили 38,9 млрд нелегальных сигарет в 2024 году, что на 10,8% больше, чем в 2023 году и составляет 9,2% от общего потребления сигарет.

Потери европейских бюджетов при этом достигли ~19,4 млрд € – на 16,9% больше, чем годом ранее, в т.ч. страны ЕС лишились 14,9 млрд € налоговых поступлений – на 28,4% больше, чем в 2023-м.

В частности, крупнейшим рынком нелегальных сигарет среди 38 стран, включенных в исследование, остаетсяся Франция. Здесь в 2024 году незаконное потребление выросло на 2 млрд сигарет, в т.ч.  на 1,5 млрд – контрафактных сигарет, а нелегальных белых – еще на 1 млрд, что частично компенсировалось снижением других C&C на 0,5 млрд. В придачу, в прошлом года во Франции было произведено 18,7 млрд нелегальных сигарет, что составило колоссальные 37,6% от общего объема потребления табака. Это делает страну крупнейшим нелегальным рынком в Европе.

На 2-м месте – Нидерланды, где объемы C&C увеличились на 1,1 млрд за счет роста «других» C&C на 0,8 млрд и контрафакта – на 0,3 млрд. При этом незаконное потребление удвоилось и достигло 17,9% от общего объема по стране, что на 10,2 процентных пункта больше, чем в предыдущем году. Бельгия, хотя и не испытывает такого же роста, остается крайне уязвимой из-за своего стратегического географического положения, выступая в качестве перевалочного пункта для трансграничной контрабанды между юрисдикциями с низкими и высокими налогами.

Зато в Люксембурге, Болгарии, Германии, Португалии, Боснии и Герцеговине, Италии, Северной Македонии и Молдовы авторы исследования зафиксировали самые низкие доли нелегального потребления сигарет. В трех странах даже наблюдалось снижение незаконного потребления, в т.ч. в Украине – на 2,4 млрд или 29%, в Великобритании – на 0,8 млрд, в Греции – на 1,1 млрд сигарет, прежде всего за счет сокращения других C&C и контрафактной продукции.

Относительно низкие показатели незаконного потребления наблюдаются в странах, которые решительно выступают против высоких налогов, в т.ч. в Италии — на 2%, в Румынии – на 6% соответственно. В  Греции в 2024 году наблюдалось значительное снижение потребления нелегальных сигарет — до 17,5% — самое большое снижение, которое страна наблюдала за десятилетие. 

Самые подделываемые бренды – Marlboro, Winston, Lambert & Butler и Richmond, на которые пришлось более двух третей (68%) всего потребления подделок на 38 рынках в 2024 году, причем на Marlboro приходится 40,4%.

На выявленных поддельных пачках была маркировка более 52 различных рынков в 2024 году – на 3 больше, чем годом ранее. Кроме того, 60% поддельных пачек имеют маркировку Duty Free, причем таких сигарет в прошлом году было на 3,2 млрд больше, чем годом ранее. Отмечается, что в тех случаях, когда на поддельных пачках была маркировка, специфичная для рынка, было установлено, что наибольшие объемы были предназначены для потребления в Великобритании, Греции, Гибралтаре и, как ни странно, Беларуси.

В исследовании отмечается, что контрафакт может быть идентифицирован только производителями, проводящими криминалистическую экспертизу своих брендов, собранных с помощью обследований пустых упаковок. Поскольку в таких обследованиях, использованных в докладе, участвуют только BAT, IB, JTI и PMI, контрафакт может быть идентифицирован только у этих производителей. При этом обследование упаковок не было доступно для Украины в 2023–2024 годах и Германии в 2020–2022 гг.

Темная сторона белого товара

Продажи незаконных белых сигарет с известным происхождением в 2024 году достигли 3,9 млрд штук (на 0,4 млрд больше, чем в 2023-м). Крупнейшим источником таких сигарет, по мнению KPMG, остается Беларусь: объем их поставок, как и год назад, составляет 1,5 млрд штук. Но белорусская доля в этом сегменте за год сократилась с 43 до 38% из-за увеличения контрабанды из Болгарии на 0,2 млрд штук.

Самым популярным западным направление табачной контрабанды из Беларуси остается Польша. Правда, потоки нелегальных сигарет в эту страну неуклонно снижаются: в прошлом году туда попало «только» 0,73 млрд штук, что на 1,4% меньше, чем в 2023-м и вдвое меньше, чем в 2020-м. Зато значительно выросло поступление нелегальных сигарет в Литву – на 15,8% до 0,44 млрд штук, в Латвию – на 12,5% до 0,18 млрд, а в Чехию – в 2,3 раза: с 0,03 млрд до 0,07 млрд штук. Самые значительные «потери» наблюдаются по Эстонии: после 60-процентного роста нелегальных поставок сигарет из РБ в 2023 г., они обвалились в 8 раз до рекордно низкого уровня в 0,01 млрд штук.

Ценовые различия неизменно работают в пользу нелегальных поставок. Например, если в Беларуси, по оценкам KPMG, пачка сигарет в среднем стоит 0,72 €, то в Польше – 4,1 €, Латвии – 4,26 €, Литве – 4,46 €, Эстонии – 5,34 €, в Чехии – 5,77 €, Германии – 7,04 €, Нидерландах – 8,27 €, Франции – 12,07 €, Финляндии – 9,97 €, Норвегии – 14,4 €, Великобритании – 15,79 €, в Ирландии – 16,04 €. На этом фоне выгодной является перевозка сигарет за запад даже из Турции, где пачка сигарет стоит в среднем 2,08 €, Алжира – 2,98 €, Косово – 2,45 €, Албании – 3,07 €, Болгарии – 3,12 € или Боснии и Герцоговины – 3,14 €. Причем у этих стран гораздо меньше расходов и рисков при пересечении европейских границ.

Главным фактором, подрывающим контрабандный бизнес является отказ от курения. Например, в Чехии в целом потребление сигарет сократилось за прошлый год на 4,6% до 12,19 млрд, но объем C&C увеличился на 34,2%, а их доля в общем потреблении – с 5,7 до 8,1% или 0,98 млрд штук (в т.ч. 70 млн – из РБ). В Эстонии потребление сигарет сократилось за прошлый год на 14,7% до 1,1 млрд, объем C&C – вдвое а их доля в общем потреблении – с 10,8 до 6,5% или 70 млн штук (в т.ч. 10 млн – из РБ). При этом эстонский бюджет потерял около 16 млн €. В Латвии потребление сигарет сократилось за прошлый год на 1,6% до 1,87 млрд, объем C&C – вдвое а их доля в общем потреблении – с 10,8 до 6,5% или 70 млн штук (в т.ч. 10 млн – из РБ). При этом эстонский бюджет потерял около 16 млн €.

В то же время современные контрабандные операции стали более гибкими и технически подкованными. Банды теперь используют беспилотники, железнодорожные и бюджетные авиалинии для микродоставки и даже размещают рекламу на зашифрованных каналах социальных сетей. Поскольку производство переместилось ближе к конечным рынкам, обнаружение стало сложнее.

В 2024 году количество сигарет, изъятых в ходе рейдов на фабриках, почти удвоилось с 239,9 млн в 2023 году до 472,6 млн в 2024 году, несмотря на общее снижение общего количества проведенных рейдов. При этом наблюдается рост подпольных фабрик, как с многоэтапным производством, так и с производством и упаковкой. Структуры нелегального производства и сбыта за последние 5 лет только укрепляются.

Нагреваемый табак подогревает рынки Европы

Новинка исследования – анализ тенденций потребления нагреваемого табака в 10 странах ЕС – Чехии, Германии, Греции, Венгрии, Италии, Литве, Польше, Румынии, Испании и Великобритании.

По данным KPMG в прошлом году в этих странах общее потребление нагреваемого табака увеличилось на 9,1%, причем рост по-прежнему обусловлен легальным внутренним потреблением (LDC), которое выросло на 8,3%. Потребление вне внутреннего потребления составило 7,4% от общего потребления нагреваемого табака и выросло на 21,3%, что обусловлен легальными потоками (ND(L)), которые увеличились на 24% и составили 6,5% от общего потребления, поскольку объемы поездок и лимиты разрешений увеличились. Потребление контрафакта увеличилось на всего на 20 млн стиков до 0,4 млрд, что составляет 0,9% от общего потребления. При этом пока не было выявлено потоков контрафакта.

В большинстве из рассмотренных стран нагреваемый табак по-прежнему является относительно новой и растущей категорией. Рост в этом сегменте обусловлен в первую очередь ростом легальных внутренних продаж, которые в 2021- 2024 гг. ежегодно увеличивались на большинстве рынков, за исключением Чехии и Венгрии. В прошлом году крупнейшим потребителем нагреваемого табака были Италия, Польша и Германия.

Контрабандные потоки этой продукции были относительно низкими по сравнению с сигаретами на 10 рынках, хотя и более изменчивыми с точки зрения доли в общем потреблении. По объемам контрабанды нагреваемого табака лидировали Германия (0,15 млрд стиков) и Польша (0,08 млрд стиков), а самая высокая доля зафиксирована в Великобритании (7,8% от общего потребления)

Легальные невнутренние потоки нагреваемого табака варьировались на уровне рынка. При этом самый высокий объем легального потока (ND(L)) отмечен в Германии (2,01 млрд стиков или 29,5% от общего объема потребления), в основном из Польши и Чехии.

Налоговый гамбит

Чтобы выявить тенденции нелегального потребления табака, для исследования KPMG было собрано 584 194 упаковки от сигарет в 38 странах. По мнению авторов исследования, это достаточно надежный и объективный подходом к сбору данных о том, что курят в той или иной стране. К сожалению, у исследователей пока нет методов, чтобы выяснить, что курят те, кто из благих побуждений плодит стимулы роста теневого табачного рынка. Хотя для оценки последствий не нужно шарить по мусорным бакам. Достаточно взять в руки калькулятор.

Налоги на табак стали дойной коровой для правительств по всему миру. По данным Всемирной организации здравоохранения (ВОЗ) совокупный годовой размер налогов на сигареты в мире приближается к $1 трлн. Однако во многих странах сборы налогов на сигареты сокращаются с каждым годом, потому что курят всё меньше. Эта огромная победа в области общественного здравоохранения должна стать поводом для празднования.

Однако для правительств, попавших в зависимость от табачных налогов, снижение доходов означает сокращение ресурсов, доступных для финансирования программ, связанных с этими налогами. Вместо того, чтобы найти для финансирования этих программ болне широкий и стабильный источник доходов, некоторые группы призывают ещё больше повысить налоги на табак, пытаясь восстановить и увеличить доходы от продажи табачных изделий. Но во многих странах такие доходы уже достигли предела. Дальнейшее повышение ставок приведет к сокращению доходов, а в некоторых случаях и к снижению сбора налога на сигареты. В ЕС сигареты облагаются налогом от 1,92 до почти 10 € за пачку.

Акцизы вообще не слишком надежный источник. Его поступления ежегодно уменьшаются по мере того, как потребление многих товаров, облагаемых акцизами, сокращается, несмотря на многократное повышение налоговых ставок. К примеру, с 2000 по 2024 год Великобритания увеличила акциз на сигареты на 110%, а Ирландия — на 148%, а доходы от поступления этого налога за тот же период упали на 42% и 41% соответственно.

Специалисты KPMG пришли к выводу, что чрезмерное налогообложение и чрезмерно ограничительная политика контроля над табаком являются ключевыми факторами, способствующими развитию нелегального рынка. В то время как сторонники общественного здравоохранения утверждают, что более высокие налоги снижают уровень курения, исследования показывают, что внезапные повышения налогов и сложные правила создают благоприятную почву для организованных преступных синдикатов, которые эксплуатируют потребительский спрос на более дешевые альтернативы и распространяют не облагаемую налогом и потенциально опасную контрафактную продукцию.

«Дешевые белые» или «нелегальные белые» сигареты — основной продукт международного рынка контрафакта. Эти внешне ничем не примечательные белые сигареты производятся легально в юрисдикциях с низкими налогами, но часто предназначены для контрабанды. По оценкам, объём производства контрафактных сигарет в Китае достигает 400 млрд штук в год, то есть достаточно для удовлетворения международного спроса.

Научные исследования показывают, что повышение налога на один евро за пачку в стране увеличит долю нелегального рынка на 5–12 процентных пунктов и увеличит продажи нелегальных сигарет на 29–95% от среднего потребления. Аналогичный анализ, проведенный в США, показал, что повышение налога на 1 доллар за пачку увеличивает контрабанду на 13 процентных пунктов. Тем не менее, многие европейские страны упорно цепляются за концепцию ВОЗ "выше налоги – меньше курильщиков", хотя она приносит только убытки бюджета и рост преступности...