Отвыкнуть от курения трудно, а от привычки курить то, что подешевле, избавиться еще труднее. Поэтому теневой табачный рынок в Европе процветает и умело приспосабливается к любым обстоятельствам. Оптимизация логистики заставляет банальную контрабанду уступать место подпольному производству. Это существенно пошатнуло позиции белорусских сигарет на европейском теневом рынке.
О таких тенденциях рассказывает очередной отчет Illicit cigarette consumption in Europe, подготовленный консалтинговой компанией KPMG по заказу корпорации Philip Morris International.
Впервые за 15 лет проведения таких исследований, в него, помимо 27 стран ЕС, включены еще 11 стран – Албания, Босния и Герцеговина, Косово, Молдова, Черногория, Северная Македония, Норвегия, Сербия, Швейцария, Украина и Великобритания. Это позволяет шире взглянуть на проблему и ее особенности в в западном регионе (Франция, Великобритания, Ирландия), Скандинавии и Балтии (особенно Норвегия, Финляндия и Литва), где стоимость сигарет и налоги выше, чем в странах Южной Европы (Испания, Португалия и Италия), Польше и на Балканах.
По оценке KPMG в прошлом году в 38 европейских странах общее потребление сигарет снизилось за год на 2,6% до 525,4 млрд штук, в основном из-за падения легального внутреннего потребления (LDC) на 4,5%. В то же время незаконное потребление выросло на 3% до 52,2 млрд нелегальных сигарет, в том числе 35,2 млрд – в странах Евросоюза. Это самые высокие показатели за последние 5 лет, причем темпы роста нелегального рынка в 2023 г. были в 10 раз выше, чем в 2022-м.
Теневой табачный рынок лишает 38 европейских стран в совокупности почти 16,6 млрд € налогов. Только бюджеты государств ЕС потеряли около 11,6 млрд €, а за последние 5 лет – 49,1 млрд €. Таким образом, годовые потери составляют более 3/4 всего бюджета ЕС на безопасность и оборону за 2021 - 2027 годы или почти целый год финансирования исследований и инноваций ЕС в рамках программы «Horizon Europe», отмечается в отчете.
В частности, Франция лишилась в 2023 г. более 7 млрд € налоговых поступлений из-за незаконного потребления сигарет. Этой суммы хватило бы для покрытия почти 5% дефицита бюджета страны или увеличения зарплаты бюджетников на 1272 € для каждого работника государственного сектора.
В целом незаконное потребление сигарет в ЕС-27 составляет 8,3%, а в 38 странах Европы – 9,9%.
Крупнейшим в ЕС теневым рынком табака является Франция – 16,8 млрд незаконно проданных сигарет (33% общего потребления). На втором месте – Украина (8,4 млрд и 22%), на третьем – Великобритания (6,78 млрд и 26%). Следом идут Греция (3,5 млрд и 24%), Германия (1,6 млрд), Польша и Румыния (по 1,5 млрд), Испания (1,2 млрд), Бельгия и Италия (по 1,1 млрд).
Значительная доля нелегального потребления отмечена в Ирландии (28%), Греции (24%), Норвегии (16%), Финляндии (11%) и на Кипре (11%).
Самая низкая доля C&C зафиксирована в Люксембурге (1%), Германии, Сербии, Болгарии (2%), Албании, Испании и Португалии (по 3%), Мальте и Словакии (по 5%), Австрии и Польше (по 4%), Чехии (6%). В Литве в прошлом году было выкурено 430 млн нелегальных сигарет – 17% от всех купленных, в Латвии — 260 млн (13%), в Эстонии – 140 млн (11%).
Рост незаконного потребления в прошлом году произошел в основном за счет Украины (+1,1 млрд сигарет), Великобритании (+0,8 млрд) и Греции (+0,6 млрд). Однако в 21 стране в 2023 году зафиксированы стабильные или снижающиеся объемы незаконного потребления. Самые низкие объемы нелегального потребления отмечены в Хорватии, Германии, Италии, Латвии, Литве, Мальте, Польше, Румынии, Испании и Швеции.
Подпольщики vs контрабандисты
Теневой рынок табачных изделий (обозначается C&C) разделяется на три категории. Первая – «нелегальные белые» – ND(L) – настоящие сигареты, купленные в странах с низкими акцизами, перемещенные через границу с превышением предельных норм и реализованные там, где цены гораздо выше. Вторая категория – поддельные сигареты, произведенные без ведома правообладателя бренда (CF), а третья – откровенная контрабанда, ввезенные незаконно без уплаты налогов (CB). Объемы поддельных сигарет сообщаются производителями (BAT, IB, JTI и PMI), участвующими в опросах пустых пачек, проводимых сторонними исследовательскими агентствами. Никакая другая поддельная продукция не включена в сообщаемые объемы из-за отсутствия информации.
В каждом из этих сегментов в прошлом году наблюдались разные тенденции. Например, объем нелегальных белых сигарет после нескольких лет снижения возобновил рост, увеличившись на 0,6% до 8,9 млрд сигарет, что составляет 17% от незаконного потребления в 38 странах Европы
Объем контрафакта увеличился на 4,8% до 20,1 млрд сигарет и составил рекордные 38,6% от незаконного потребления. Хотя Франция остается крупнейшим конечным рынком для контрафактных сигарет, их потребление в этой стране сократилось примерно на 22% в 2023 году. Но эта «потеря» компенсировалась ростом потребления контрафакта в Украине, Греции, Великобритании, Италии и на ряде мелких рынках
Остальные C&C, составляющие крупнейшую категорию незаконного потребления – 44,4%, увеличились на 2,4% до 23,2 млрд.
По мнению правоохранительных органов эти изменения обусловлены стремлением организованных преступных группировок оптимизировать цепочки поставок незаконных сигарет. ОПГ все чаще подделывают определенные бренды и продукты для целевых конечных рынков и регионов с более высокими ценами, прежде всего – в странах ЕС и Великобритании. Поэтому в странах ЕС-27 активизируется незаконное производство сигарет. В ряде стран ЕС были обнаружены первые внутренние незаконные производственные площадки за несколько лет.
Только в 2023 году в нескольких странах Европы было закрыто более 110 нелегальных фабрик по производству сигарет. Но этого явно мало, чтобы остановить рост активности черного рынка
Постоянные геополитические факторы также могут играть свою роль, поскольку продолжающиеся ограничения на перемещение людей и товаров через границу с Беларусью сокращают незаконные потоки с основного исторического исходного рынка, а продолжающаяся война в Украине продолжает препятствовать незаконным потокам сигарет в другие европейские страны.
Ряд основных исторических рынков потребления незаконных сигарет все чаще становятся транзитными рынками, при этом деятельность правоохранительных органов меняется в целях предотвращения транспортировки нелегальных сигарет на другие европейские рынки.
Бренды и маркировка изъятых продуктов указывают на то, что ОПГ все чаще производят подделки избранных законных марок сигарет для конкретных европейских рынков с более высокими ценами и регионов, где эти марки наиболее популярны у потребителей. ОПГ также подделывают другие популярные категории табака и никотина. Эти продукты нацелены на конкретные конечные рынки, где эти категории имеют высокие доли потребления. Правоохранительные органы отметили рост незаконного производства табака для кальяна, табачных/никотиновых мешочков и табака для самокруток в 2023 году.
В ряде стран рейды и изъятия показали, что изготовление и поставка незаконных сигарет все чаще осуществлялись разными преступными группами. Технически квалифицированные ОПГ все больше внимания уделяют незаконному производству сигарет на все более профессиональных производственных объектах. Распространение произведенного контрафакта впоследствии может осуществляться различными ОПГ с устоявшимся присутствием на конечных рынках, часто используя закрытые социальные сети или крупные транзитные узлы для охвата потребителей.
Реагируя на эти тренды, правоохранительные органы усиливают сотрудничество для обмена действенными разведданными через границы, отслеживая ситуацию на внутренних и транзитных рынках, а также на рынках производства и потребления.
Белорусский след
По оценке KPMG, из-за ужесточения ограничений на границе и закрытия ряда пунктов пропуска, приток нелегальных сигарет из Беларуси падает третий год подряд: на 0,5 млрд в прошлом году после снижения на 0,3 млрд в 2022-м и на 1 млрд в 2021 г. Их место занимают другие страны, прежде всего – Турция и Алжир. При этом объем нелегальных поставок из Беларуси в страны Европы сократился за год с 2,1 млрд до 1,5 млрд сигарет, а доля на теневом рынке снизилась с 4,1 до 2,9%. Однако Беларусь остается абсолютным лидером по поставкам нелегальных «белых сигарет» в европейские страны, хотя здесь ее доля за год сократилась с 52 до 43%, а в абсолютном выражении – с 1,9 млрд сигарет до 1,5 млрд. При этом марка «Минск» неизменно входит в пятерку самых популярных марок нелегальных «белых».
Самое популярное западное направление табачной контрабанды из Беларуси – Польша. В прошлом году туда попало 0,74 млрд нелегальных сигарет, что почти на 17% меньше, чем в 2022-м и почти вдвое меньше, чем в 2020 г. Поступление нелегальных сигарет в Литву упало за год на 15,2% до 0,39 млрд штук, в Латвию – на 27,3% до 0,16 млрд. Эти потери немного компенсировал 60-процентный рост нелегальных поставок в Эстонию с 0,05 млрд до 0,08 млрд сигарет.
Цена и налоги
Основной причиной контрабандного потока является значительная разница в ценах. Например, пачка сигарет в Польше по данным KPMG в среднем стоит 3,15 €, в Латвии – 3,97 €, в Литве – 4,17 €, в Эстонии – 4,67 €, в Германии – 6,65 €, в Дании – 8,04 €, Финляндии – 9,38, во Франции – 10,16 €, Норвегии – 12,23 €, в Великобритании – 14,35 €, Ирландии – 15,25, в Украине – 2,75 €, в Турции и Египте – 1,76, в РФ – 1,59, а в Беларуси – 0,78 €. Такие различия стимулируют высокий уровень притока сигарет из-за рубежа, так и их переток между отдельными странами ЕС. Например, из Греции около 0,26 млрд сигарет вывозятся в Германию, Францию, Нидерланды и Великобританию, из Чехии и Польши – в Германию,
Один из главных факторов, влияющих на цену сигарет – налоги. Текущие минимальные ставки акциза на сигареты в ЕС составляют 1,80 € за пачку из 20 сигарет, а минимальный налог должен составлять не менее 60% от средневзвешенной национальной розничной цены. Ежегодно ставки во всех странах индексируются, хотя и по-разному. Так, самые высокие ставки акцизов на сигареты в ЕС – в Ирландии – за год выросли с 9,3 до 9,92 € за пачку из 20 сигарет, в Нидерландах – с 5,8 до 7,66 €, во Франции – с 6,95 до 7,45 €. Самые низкие ставки тоже увеличиваются: в Хорватии с 2,46 до 2,52 €, в) Польше – с 2,05 до 2,33 €) и Болгарии – с 1,85 до 1,92 €. В итоге средняя ставка акцизов в ЕС за последний год выросла с 3,63 до 3,9 €, а средневзвешенная цена пачки сигарет – с 5,79 до 5,98 €
Фактически в текущем году в странах ЕС в среднем акцизы составляют более 80% розничной цены сигарет. Это означает, что налоги увеличили средние потребительские цены более чем на 450%. А с учетом НДС средняя доля налогов в средневзвешенных розничных ценах на сигареты в 2023 году в странах ЕС составляет от 67,5% в Германии до 110% в Нидерландах.
По оценкам специалистов стимул к нелегальному перетоку табачной продукции падает, когда разница в акцизах ниже 30%. В ЕС этот показатель составляет в среднем около 40%, между отдельными странами достигает 2 – 3 раз. В Беларуси ставки акцизов в 5,4 раза ниже, чем в среднем в ЕС и до недавних пор были существенно ниже, чем в РФ. Это всегда давало огромное преимущество белорусским экспортерам, в т.ч. нелегальным.
Теперь очевидно, что повышение налогов на табак не столько способствует сокращению числа курильщиков, сколько стимулирует теневой рынок. В странах, где акцизы выше, потребители чаще ездят за рубеж, чтобы купить сигареты, а преступные группировки активизировали контрабанду и производство нелегальных сигарет.
Восточный вектор
Для нелегальных поставок российский рынок всегда был очень привлекательным – особенно после увеличения там ставок акцизов в 2020 году. Доля незаконного оборота табачных изделий в РФ выросла с 12,9% в 2022 г. до 13,4% в 2023-м, подсчитал Национальный научный центр компетенций в сфере противодействия незаконному обороту промышленной продукции (АНО «ННЦК»). в некоторых регионах РФ доля нелегального потребления превышает 30%.
По статистике Минпромторга, в России в 2023-м было реализовано 22 млрд нелегальных сигарет – на 15,3% больше, чем годом ранее. По другим оценкам общий объем нелегальной табачной продукции, реализованной в РФ, оценивается от 27 до 30 млрд сигарет. При этом российским правоохранителям в прошлом году удалось изъять лишь 676 млн нелегальных сигарет, что на 32% меньше, чем в 2022-м. В результате бюджет РФ потерял около 130 млрд ₽ – почти на 60% больше, чем годом ранее. Это почти 18% всех поступлений от «табачных» акцизов в бюджет РФ. При этом 54,8% незаконного оборота приходится на сигареты, незаконно ввезенные из стран-членов ЕАЭС. Из них 84,5% –продукция белорусского происхождения. Гораздо меньше доля Армении (13,6%), Казахстана (1,8%) и Кыргызстана (0,1%). Таким образом, можно подсчитать, что доля Беларуси на теневом табачном рынке РФ составляет 46,3% или от 10,2 до 12,5 млрд сигарет. Причина та же, что и на западном направлении: в РФ пачка сигарет в среднем почти вдвое дороже, чем в РБ. В придачу поставки в едином таможенном пространстве ЕАЭС гораздо проще.
Ситуация усугубляется тем, что легальное производство табачной продукции в 2022 году в РФ сократилось на 6%, а в 2023-м – еще на 2,6% до 22,8 млрд сигарет, говорится в исследовании BusinesStat. Такое сокращение связано с ограничением деятельности крупных международных корпораций – Philip Morris, Imperial Brands, British American Tobacco и Japan Tobacco International, которые объявили о прекращении инвестиций и ограничили операционную деятельность в РФ. Кроме того, в 2022-2023 гг. российские производители столкнулись с дефицитом табачного сырья из-за проблем с логистикой и расчетами.
Интересно, что в текущем году специалисты «ННЦК» отмечают общее снижение доли нелегального оборота сигарет на российском рынке. Но доля белорусской продукции выросла до 49,1%. Одновременно в 1-м полугодии тг. в России производство сигарет сократилось на 4,7% до 98,4 млрд штук, легальный импорт вырос на 35,1% до 4,3 млрд, а совокупная продажа сигарет выросла на 8,3%, писал «КоммерсантЪ» со ссылкой на ЦРПТ (оператор маркировки «Честный знак») и Росстат. При этом основной объем легального импорта сигарет тоже формируют Беларусь и ОАЭ, где «производство дешевле из-за разницы в налогах».
Власти РФ надеются, что маркировка продукции и цифровизация акцизов позволят успешнее бороться с нелегальным оборотом сигарет. Также должна сократиться разница в ценах с соседними странами благодаря выравниванию налоговых ставок, что предусмотрено союзными договорами.
В соответствии с Соглашением ЕАЭС о гармонизации ставок акцизов на табачные изделия в 2024 году индикативная ставка акцизов на сигареты с фильтром установлена на уровне 35 евро за 1 тысячу штук +/- 20% (т.е. от 0,56 от 0,84 за пачку). В 2029 году индикативная ставка должна достичь 45 евро +/- 20% (решение Совета ЕЭК от 29.05.2024 № 42). А договор между РБ и РФ об общих принципах налогообложения по косвенным налогам" предусматривает унификацию минимальных ставок акцизов на сигареты в российских рублях в 2023-2024 гг. и постепенное выравнивание номинальных ставок к 2028 году. Ставки должны пересчитываться в белорусские рубли по курсу центробанка РФ на 1 сентября года, предшествующего году, в котором применяются соответствующие ставки акцизов.
Но тут возникает «курсовой» казус: российский рубль с 1.09.2022 г. по 1 сентября тг. девальвировался к евро на 67,1%, тогда как белорусский рубль – только на 38,3%, а к российскому рублю, наоборот, укрепился на 16,7%. За счет этого фактора сближение ставок акцизов в евро получается довольно забавным.
Comments